Steuergesetzgebung 2023

• Außergewöhnliche Belastungen: Unterbringung in einer Pflegewohngemeinschaft
• Berücksichtigung früherer Erwerbe bei der Schenkungsteuer: Festgestellter Grundstückswert ist bindend
• Broschüre: Elternzeit und Beurlaubung/Teilzeitbeschäftigung aus familiären Gründen
• Wichtige Grundsätze zur Aufbewahrung und Vernichtung von Geschäftsunterlagen
• EU-Taxameter und Wegstreckenzähler: Bis Ende 2025 ist eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung nicht verpflichtend
• Verluste in der Anlaufphase: In diesen Fällen sind sie anzuerkennen
• Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2024
• Firmenwagen: Ohne arbeitsvertragliche Regelung mindern Garagenkosten den geldwerten Vorteil nicht
• Wie müssen Arbeitnehmer Gewinnanteile aus typisch stillen Beteiligungen versteuern?

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag & Co. steigen zum 1.1.2024
• Verlagerung von Ausgaben im privaten Bereich
• Steueraspekte bei Mietimmobilien: Verbilligte Vermietung an Angehörige: 66 %-Grenze im Auge behalten
• Freistellungsaufträge und Rürup-Verträge
• Gewerbetreibende und Freiberufler: Überlegungen zur Gewinnverschiebung
• Umsatzsteuer: Hinweise für Kleinunternehmer
• Jahresabschlüsse für 2022 bis Ende 2023 zur Offenlegung an das Unternehmensregister übermitteln
• Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen
• GbR-Neuregelungen ab 2024 beachten
• Mindestlohn und Minijob: Ab 2024 sind erhöhte Werte zu beachten
• Weihnachtsfeier 2023: Auch an die steuerlichen „Spielregeln“ denken
• Maßnahmen zum Jahreswechsel 2023/2024

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Häusliches Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale seit 2023
• Wachstumschancengesetz: Regierungsentwurf liegt nun (endlich) vor
• Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer
• Umsatzsteuer: FAQ zu Photovoltaikanlagen
• EU-Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung
• Dienstreise: Keine pauschalen Kilometersätze für Fahrten mit dem Fahrrad

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Steuerermäßigung auch für Mieter
• Online-Pokergewinn kann steuerpflichtig sein
• Pkw-Unfall im Ausland: Ende der Kfz-Steuerpflicht bei Nichtbenutzung
• Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen: Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums
• Wachstumschancengesetz in der Pipeline
• Steuerfahndung erhält Daten von Online-Vermietungsportal
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2023 liegt vor
• Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer als Betriebseinnahmen
• Doppelte Haushaltsführung: Bundesfinanzhof muss über den Abzug von Stellplatzkosten entscheiden

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises: Zinsen sind Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Ermäßigter Umsatzsteuersatz: Vermietung von Wohncontainern an Erntehelfer
• Kein Abzug finaler ausländischer Betriebsstättenverluste
• Kleine Photovoltaikanlagen: Erwerbstätigkeit muss dem Finanzamt nicht mehr angezeigt werden
• Modernisierung des Personengesellschaftsrechts: GbR-Neuregelungen gelten ab 2024
• Neue Beitragssätze in der Pflegeversicherung ab 1.7.2023
• Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen nur bei Zusammenballung der Einkünfte
• Werbungskosten: Umzugskosten wegen Einrichtung eines Homeoffice

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Erbfallkostenpauschale auch für Nacherben
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe nicht begünstigt
• Steuerliche Grenzwerte: Unterscheidung zwischen Brutto- und Nettowert
• DSGVO: Darf das Finanzamt Unterlagen mit personenbezogenen Daten anfordern?
• Corona-Hilfen sind nicht ermäßigt zu besteuern
• Homepage: Keine Nutzungsdauer von einem Jahr
• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2023 stellen
• Kein Minijob und Hauptjob beim gleichen Arbeitgeber
• Reform des Arbeitszeitgesetzes: Elektronische Zeiterfassung für Beschäftigte in der Pipeline
• Keine Werbungskosten bei unangemessenen Feiern

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Broschüre „Vereine & Steuern“ neu aufgelegt
• Veräußerung der Haushälfte nach Ehescheidung mitunter zu versteuern
• Schriftsteller, Künstler und Co.: Erhöhte Betriebsausgabenpauschalen
• Ertragsteuerliche Behandlung von Genussrechtskapital
• Keine Verrechnung vororganschaftlicher Verluste im Organkreis
• Betriebsaufspaltung: Geänderte Rechtsprechung zur personellen Verflechtung greift erst ab 2024
• „Untreuer Gesellschafter“: Einkünftezurechnung bei unrechtmäßigem Betriebsausgabenabzug
• Pflegeversicherung: Neue Beitragssätze ab 1.7.2023 in der Pipeline
• Keine Werbungskosten: Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: Antrag ist endlich möglich
• Zuwendungsnießbrauch zugunsten minderjähriger Kinder kann Gestaltungsmissbrauch sein
• Energiepreispauschale für Rentner: Keine Eintragungen in der Steuererklärung 2022
• Finanzkonten- Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste für 2023
• Pensionszusagen: Keine Rückstellung bei schädlichen Vorbehalten
• Rückstellung für Mitarbeiterboni auch ohne Rechtsanspruch möglich
• Umsatzsteuer: Merkblatt für Unternehmer in der Bauwirtschaft
• Umsatzsteuerliche Organschaft: Neues zur finanziellen Eingliederung
• Handelsregister: Geschäftsführer müssen die Einsehbarkeit ihrer Daten hinnehmen
• Broschüre: Steuertipps für Menschen mit Renten und Pensionseinkünften

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Arbeitgeber kauft das Handy des Arbeitnehmers für 1 EUR: Privatnutzung ist dennoch steuerfrei
• Doppelte Haushaltsführung: Bei einem Hauptwohnsitz im Ausland ist eine Kostenbeteiligung nachzuweisen
• Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung
• Bis Ende Februar wurden 78 % aller Grundsteuer-Erklärungen abgegeben
• Anteilsrotation unter Wert ist steuerlich nicht anzuerkennen
• Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig
• Steuerfreie Aufmerksamkeiten an Angehörige des Arbeitnehmers nur noch bei Haushaltszugehörigkeit
• Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote: Alles Wichtige zur Besteuerung!
• Photovoltaikanlagen: Finales Schreiben der Finanzverwaltung zum neuen Nullsteuersatz

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Grunderwerbsteuer: Anstieg in Hamburg und Sachsen
• Positive Steueränderungen für Alleinerziehende
• Privates Veräußerungsgeschäft: Vorherige teilweise Vermietung als Steuerfalle
• Solidaritätszuschlag in 2020 und 2021 noch nicht verfassungswidrig
• Mieterabfindungen: Bundesfinanzhof beschränkt den Anwendungsbereich der anschaffungsnahen Herstellungskosten
• Betriebsaufgabegewinn eines Architekten: Keine Einbeziehung eines anteiligen Kaufpreises für einen Garten
• Photovoltaikanlagen: Finanzverwaltung äußert sich zum neuen Nullsteuersatz
• Umsatzsteuer: Keine Steuerschuld für überhöhten Steuerausweis an Endverbraucher
• Mutterschaftszuschuss aufgrund Tarifvertrag nicht steuerfrei
• Pauschbeträge für berufliche Auslandsreisen ab 2023

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: 200 EUR auf Antrag
• Neue Verwaltungsanweisung zur Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Grundstücken
• Vereine zur Förderung der Freizeitgestaltung: Kein Abzug von Mitgliedsbeiträgen
• Jahressteuergesetz 2022 verkündet
• Steuerliche Behandlung eines inkongruenten Vorabgewinnausschüttungsbeschlusses
• Abzug von Bewirtungsaufwendungen: Neue Anforderungen seit 2023
• Abzugsverbot von Schuldzinsen bei Überentnahmen: Auch Avalprovisionen gehören dazu
• Energetische Gebäudesanierung: Gasheizungen werden ab 2023 steuerlich nicht mehr gefördert
• Neue Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung
• Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für eine Mietimmobilie nach der ImmoWertV möglich
• Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 30.6.2023 verlängert

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download

• Jahressteuergesetz 2022: Wichtige Neuregelungen durch den Bundestag verabschiedet
• Bundesfinanzhof urteilt zur Umsatzsteuerpflicht bei eBay-Verkäufen
• Bezahlte Kennzeichenwerbung ist (oft) Arbeitslohn
• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2023
• Inflationsausgleichsgesetz in „trockenen Tüchern“
• Hinweise zur Abschaffung der bilanzsteuerlichen Abzinsung von Verbindlichkeiten
• Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz: Abzug von Taxikosten nur in Höhe der Entfernungspauschale

Mandanteninformation zur Ansicht oder zum Download