Steuergesetzgebung 2024

Firmenwagen für Arbeitnehmer.

• Änderungen durch die Grundsteuer-Reform ab 2025
• Steuerfreie Inflationsausgleichsprämie noch bis Ende 2024 möglich
• Steuerung von Ausgaben im privaten Bereich
• Freistellungsaufträge, Verlustverrechnung und Vorabpauschale bei Investmentfonds
• Mindestlohn und Minijob: Erhöhte Werte ab 2025
• Maßnahmen zum Jahreswechsel 2024/2025
• Ab 2025: Unternehmen müssen E-Rechnungen empfangen können
• Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien
• Künstlersozialabgabe bleibt 2025 stabil
• Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen
• Maßnahmen für Gewerbetreibende und Freiberufler
• Offenlegung der Jahresabschlüsse für 2023: Der Countdown läuft

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• Außergewöhnliche Belastungen: Zivilprozesskosten abzugsfähig, wenn Verlust der Existenzgrundlage droht
• Instandhaltungsrücklage: Bundesfinanzhof muss Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs klären
• Steuerfalle: Anteilige Immobilien-Schenkung ohne anteilige Übertragung des Finanzierungsdarlehens
• Inventur am 31.12.: Das muss nicht sein
• Richtsatzsammlung 2023 und Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2024
• Inkongruente Gewinnausschüttungen: Finanzverwaltung folgt nun dem Bundesfinanzhof
• Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2025
• Keine Pauschalierung der Lohnsteuer bei geringfügig beschäftigtem Alleingesellschafter-Geschäftsführer
• Rechengrößen in der Sozialversicherung: Geplante Werte für 2025

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• Fremdwährungskonten: Neue Meldepflichten der Banken bringen Anleger ggf. unter Zugzwang
• Informationen zur Wirtschafts-Identifikationsnummer
• E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für Vereine
• Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilometer ist nicht verfassungswidrig
• Höhere Freigrenze bei Geschenken gilt auch bei der Umsatzsteuer
• Gesamtübersicht über die Kaufkraftzuschläge
• Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen im Privatvermögen?
• Vorlage an das Bundesverfassungsgericht: Sind Aussetzungszinsen von 6 % p. a. verfassungswidrig?
• Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei eigenmächtiger Vorauszahlung
• Steuertipps für Existenzgründer

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• Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums liegt im Entwurf vor
• Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen
• Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die Betroffenen
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor
• E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
• Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber noch keine Entscheidung über Verfassungsmäßigkeit
• Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage
• Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt

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• Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums liegt im Entwurf vor
• Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen
• Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die Betroffenen
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor
• E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
• Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber noch keine Entscheidung über Verfassungsmäßigkeit
• Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt
• Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage

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• Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024
• FAQ zur steuerlichen Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Steuertipps für Menschen mit Behinderung
• Abschreibungen: Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige Schätzung
• Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Wohnraumvermietung
• Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung für eine nachträglich steuerbefreite Photovoltaikanlage
• Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur Lohnsteuerpauschalierung
• Steuerfreie Zuschläge: Zwingend zwischen häuslicher Arbeit und Heimarbeit nach dem Heimarbeitsgesetz zu unterscheiden
• Kein Arbeitslohn: Kostenerstattungen eines kirchlichen Arbeitgebers für erweiterte Führungszeugnisse
• Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer Rente

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• BAFA: Der neue Förderkompass 2024 ist da
• Elterngeld: Neuregelungen für Geburten ab 1.4.2024
• Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags löst keine Einkommensteuer aus
• Finanzverwaltung lockert Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an Endverbraucher
• Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhalten
• Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer fällt unter den Höchstbetrag von 1.000 EUR

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Firmenwagen für Arbeitnehmer.

• 1. Ausgangsfall
• 2. Pauschale Besteuerung
• 3. Günstigeres Fahrzeug
• 4. Elektro- oder Hybridelektrofahrzeuge
• 5. Einzelbewertung für Fahrten zum Betrieb
• 6. Kostendeckelung
• 7. Fahrtenbuch
• 8. Zuzahlungen
• 8.1 Einmalige Zuzahlung zu den Anschaffungskosten
• 8.2 Laufendes Nutzungsentgelt
• 8.3 Lohnabrechnung oder Steuererklärung

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• Außergewöhnliche Belastungen: Welche Kosten sind bei einem behinderungsbedingten Umbau angemessen?
• Energetische Gebäudesanierung: Wann ist die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung zu gewähren?
• Keine Werbungskosten: Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
• Steuerliche Nachteile beim Berliner Testament
• Steuertipps für Familien
• Wachstumschancengesetz: Die Odyssee ist zu Ende
• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellen

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• Aktualisierte Bescheinigungen für die steuerliche Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Das Zuwendungsempfängerregister ist online
• Ordnungsmäßigkeit eines elektronischen Fahrtenbuchs
• Tilgung eines geerbten Darlehens mittels „Wohn-Riester“ wohl zulässig
• Wachstumschancengesetz: Wird der Bundesrat zustimmen?
• Influencer: Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung und Accessoires
• Investitionsabzugsbetrag: Wie ist die Gewinngrenze zu ermitteln?
• Pauschalierung der Einkommensteuer bei VIP-Logen
• Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
• Beteiligungsidentische Personengesellschaften: Buchwert-Übertragungen sind doch begünstigt
• Darlehen nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz: Teilerlass ist Arbeitslohn

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• Private Veräußerungsgeschäfte: Vier Urteile im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben weiter „steuerfrei“
• Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den anderen Ehegatten dennoch abzugsfähig
• Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der Größenklassen
• Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängert
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!
• Kinderbetreuungskosten getrennter Eltern: Nun ist das Bundesverfassungsgericht gefragt
• Überlassung von Fahrradzubehör kann steuerfrei sein

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• Personengesellschaften mit Grundbesitz: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigt
• Ab 2024 profitieren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-Sparzulage
• Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kinderfreibetrag sollen erhöht werden
• Grundsteuerbewertung: Neue Vorschriften erneut verfassungswidrig?
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 2.4.2024
• Neue Umzugskostenpauschalen ab 1.3.2024
• Sonderabschreibungen für Mietwohnungsneubau: Neuregelungen erstmals in der Steuererklärung 2023
• Schulgeld: Beitrag an Schulförderverein kann zum Sonderausgabenabzug berechtigen
• Die Bundesregierung muss sparen: Neue Einkommensgrenzen beim Elterngeld
• Verbesserungen bei der Mitarbeiterkapitalbeteiligung

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• Keine Nachlassverbindlichkeiten: Anfallende Steuern bei rückwirkender Betriebsaufgabe durch Erben
• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Kosten für Privatschulbesuch eines hochbegabten Kindes
• Steuerliche Erleichterungen wegen Sturmflut in Schleswig-Holstein
• Wachstumschancengesetz vorerst gestoppt: Vermittlungsausschuss angerufen
• Liebhaberei: Keine Steuerersparnis durch die Vermietung von Luxusimmobilien
• Zuwendungsnießbrauch zugunsten minderjähriger Kinder muss kein Gestaltungsmissbrauch sein
• Pauschale Betriebsausgaben: Verwaltung darf die Regeln weitgehend frei ausgestalten
• Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie wird nicht verlängert
• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2024
• Neue Auslandsreisepauschalen für 2024

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