Steuergesetzgebung 2025

• Bundeszentralamt für Steuern warnt vor Betrugsversuch
• Nicht erwerbstätiger Teilzeitstudent: Fahrtkosten als Reisekosten abzugsfähig
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Zahlungen für „Heimfall“ eines Erbbaurechts
• Immobilienkauf mit Renovierungsbedarf: Anschaffungsnahe Herstellungskosten vermeiden
• Kein Steuerabzug für Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage
• Anforderungen an das Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
• E-Bilanz: Klarstellung durch Bundesfinanzministerium
• Arbeitszeit im Anstellungsvertrag nicht geregelt: Kein Kurzarbeitergeld für Geschäftsführer
• Geänderte Rechtsprechung zur Verteilung von Leasingsonderzahlungen bei Reisekosten

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• Aktualisierte Bescheinigungen für die steuerliche Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio
• Schenkungsteuer: Kein pauschaler Holding-Abschlag bei Bewertung von Kapitalgesellschaftsanteilen
• Investmentfonds: Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale für 2025 veröffentlicht
• Antrag auf Europäische-Kleinunternehmerregelung
• Umsatzsteuerbefreiung von Bildungsleistungen: Gültigkeit von Bescheinigungen
• Arbeitgeberleistungen: Bewertung von unentgeltlichen und verbilligten Flügen
• Kein Arbeitslohn: Schenkung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
• Kurzarbeitergeld: Maximale Bezugsdauer bis Ende 2025 auf 24 Monate erhöht
• Wegfall der Inflationsausgleichsprämie steht Lohnerhöhung nicht im Wege

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• Nachweis bei Krankheitskosten: Ab 2025 muss der Name auf dem Kassenbeleg stehen
• Steuerfortentwicklungsgesetz in „abgespeckter“ Form verkündet
• Unberechtigter Umsatzsteuerausweis in Gutschrift: Privatpersonen müssen Steuerfalle im Blick haben
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten einer Eigentumswohnung
• Neues ELSTER-Tool visualisiert E-Rechnungen
• Steuerfreie Photovoltaikanlagen: Sind „nachlaufende“ Betriebsausgaben abzugsfähig?
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2023: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 1.4.2025
• Beiträge zur Pflegeversicherung um 0,20 % gestiegen
• Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten ab 2025
• Minijobs: Das ändert sich 2025

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• Erbschaftsteuer: Interessante Urteile zu Freibeträgen und Bestattungskosten als Nachlassverbindlichkeiten
• Dienstwagen: Nicht alle selbst getragenen Kosten mindern den geldwerten Vorteil
• In „trockenen Tüchern“: Jahressteuergesetz 2024 und höhere Grund- und Kinderfreibeträge für 2024
• DSGVO: Finanzamt darf Mietverträge anfordern
• Energetische Gebäudesanierung: Steuerermäßigung erst bei vollständiger Begleichung der Rechnung
• Zusatzbeitragssatz in der gesetzlichen Krankenversicherung: Erhöhung ab 2025 auf 2,5 %
• Investitionsabzugsbetrag für steuerfreie PV-Anlagen: Aussetzung der Vollziehung bei Rückgängigmachung
• Zeitpunkt einer verdeckten Gewinnausschüttung bei Darlehen mit unsicherer Rückzahlung
• Außenprüfung auch nach dem Tod des Geschäftsinhabers zulässig

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