Steuergesetzgebung 2025

• 70 % der Rentenleistungen waren 2024 steuerpflichtig
• Grundstücke in der Einkommensteuer: Geplante Änderungen im Überblick
• Irrtum über Steuerfolgen bei Ehevertrag: Einkommensteuer kann rückwirkend entfallen
• Keine Werbungskosten: Umzug allein wegen eines Arbeitszimmers
• Verkauf eines hochpreisigen Wohnmobils innerhalb eines Jahres: Ist ein Gewinn zu versteuern?
• Bauleistungen: Neues Verfahren bei Ausstellung von Freistellungsbescheinigungen
• Steuer-Informationen für Influencer und Content-Creator
• Vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes ist umsatzsteuerfrei
• Haushaltshilfe richtig bei der Minijob-Zentrale anmelden

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• Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
• Neues zur Änderung von Steuerbescheiden bei elektronisch übermittelten Daten
• Vorweggenommene Aufwendungen für die eigene Bestattung keine außergewöhnlichen Belastungen
• Ferienwohnung als erste Tätigkeitsstätte
• Bestätigung einer ausländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nur noch elektronisch
• Ordnungsgemäße Buchführung: GoBD wurden geändert
• Steuerfahnder nehmen Influencer ins Visier: NRW und Hamburg mit gezielten Ermittlungen
• Gesetzlicher Mindestlohn soll 2026 und 2027 steigen
• Doppelte Haushaltsführung: Kostenbeteiligung bei Ein-Personen-Haushalt irrelevant

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• Altenteilerwohnung im Versorgungsvertrag: Mietwert als Sonderausgaben absetzbar?
• Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksübertragung mit Übernahme von Schulden
• Steuerliches Investitionsprogramm bereits „in trockenen Tüchern“
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste für 2025 liegt vor
• Betriebsprüfung: Neue Sanktionsmöglichkeiten bei unzureichender Mitwirkung
• Umsatzsteuer: Burger im Sparmenü kann nicht teurer sein als im Einzelverkauf
• Alles Wichtige zum Urlaub in einem Minijob
• Berufliche Nutzung eines privaten Fahrzeugs neben einem Dienstwagen
• Bundesfinanzhof zur Übernachtungspauschale von Berufskraftfahrern gefragt

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• Baudenkmal: Erbe kann Begünstigung nicht fortführen
• Broschüre: Informationen für Existenzgründer
• Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein steuerliches Investitionssofortprogramm
• Gesetzliche Altersrenten steigen zum 1.7.2025 um 3,74 %
• Steuerveranlagung: Nordrhein-Westfalen setzt auf Künstliche Intelligenz
• Nur anteiliger Schuldzinsenabzug nach anteiliger Immobilienschenkung ohne Darlehensübertragung
• Bundesfinanzhof zur Schätzungsbefugnis bei Mängeln in der Kassenführung gefragt
• Umsatzsteuerliche Differenzbesteuerung: Bei Zweifeln Nachforschungen anstellen
• Verdeckte Gewinnausschüttung: Vermietung einer Wohnung an den Gesellschafter

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• Broschüre: Besteuerung von Alterseinkünften
• Handwerkerleistungen: Nichtgewährung der Steuerermäßigung für Immobilie in der Schweiz europarechtswidrig?
• Keine Werbungskosten: Umzug wegen Einrichtung eines Arbeitszimmers ist nicht beruflich veranlasst
• Koalitionsvertrag: Das sind die steuerlichen Pläne!
• Säumniszuschläge bei Steuerrückständen: Spätestens seit März 2022 sind 12 % p. a. nicht zu beanstanden
• Verfassungsgemäß: Geschlechtsspezifische Sterbetafeln bei der Bewertung für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer
• PV-Anlagen: Lieferung von Mieterstrom als selbstständige umsatzsteuerpflichtige Hauptleistung
• Verrechnungspreise: Transaktionsmatrix in Betriebsprüfungen vorzulegen
• Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen

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• Bundesfinanzministerium: Einzelfragen zur ertragsteuerlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte
• Solidaritätszuschlag: Verfassungsbeschwerde war erfolglos
• Stundung einer Kaufpreisforderung: Liegen steuerpflichtige Kapitalerträge vor?
• Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen bei Aktiengesellschaften
• Begünstigung nicht entnommener Gewinne: Anwendungsschreiben zur Neuregelung
• Einkünftequalifizierung bei Arztpraxen: Keine gewerblichen Einkünfte trotz Arbeitsteilung
• Elektronische Kassensysteme: Meldepflicht beachten
• Steuerstundungsmodelle: Verrechnungsbeschränkung auch für definitive Verluste „abgesegnet“
• Umsatzsteuer: Anwendungsschreiben zur neuen Kleinunternehmerregelung
• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2025 stellen

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• Bundeszentralamt für Steuern warnt vor Betrugsversuch
• Nicht erwerbstätiger Teilzeitstudent: Fahrtkosten als Reisekosten abzugsfähig
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Zahlungen für „Heimfall“ eines Erbbaurechts
• Immobilienkauf mit Renovierungsbedarf: Anschaffungsnahe Herstellungskosten vermeiden
• Kein Steuerabzug für Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage
• Anforderungen an das Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
• E-Bilanz: Klarstellung durch Bundesfinanzministerium
• Arbeitszeit im Anstellungsvertrag nicht geregelt: Kein Kurzarbeitergeld für Geschäftsführer
• Geänderte Rechtsprechung zur Verteilung von Leasingsonderzahlungen bei Reisekosten

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• Aktualisierte Bescheinigungen für die steuerliche Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio
• Schenkungsteuer: Kein pauschaler Holding-Abschlag bei Bewertung von Kapitalgesellschaftsanteilen
• Investmentfonds: Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale für 2025 veröffentlicht
• Antrag auf Europäische-Kleinunternehmerregelung
• Umsatzsteuerbefreiung von Bildungsleistungen: Gültigkeit von Bescheinigungen
• Arbeitgeberleistungen: Bewertung von unentgeltlichen und verbilligten Flügen
• Kein Arbeitslohn: Schenkung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
• Kurzarbeitergeld: Maximale Bezugsdauer bis Ende 2025 auf 24 Monate erhöht
• Wegfall der Inflationsausgleichsprämie steht Lohnerhöhung nicht im Wege

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• Nachweis bei Krankheitskosten: Ab 2025 muss der Name auf dem Kassenbeleg stehen
• Steuerfortentwicklungsgesetz in „abgespeckter“ Form verkündet
• Unberechtigter Umsatzsteuerausweis in Gutschrift: Privatpersonen müssen Steuerfalle im Blick haben
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten einer Eigentumswohnung
• Neues ELSTER-Tool visualisiert E-Rechnungen
• Steuerfreie Photovoltaikanlagen: Sind „nachlaufende“ Betriebsausgaben abzugsfähig?
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2023: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 1.4.2025
• Beiträge zur Pflegeversicherung um 0,20 % gestiegen
• Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten ab 2025
• Minijobs: Das ändert sich 2025

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• Erbschaftsteuer: Interessante Urteile zu Freibeträgen und Bestattungskosten als Nachlassverbindlichkeiten
• Dienstwagen: Nicht alle selbst getragenen Kosten mindern den geldwerten Vorteil
• In „trockenen Tüchern“: Jahressteuergesetz 2024 und höhere Grund- und Kinderfreibeträge für 2024
• DSGVO: Finanzamt darf Mietverträge anfordern
• Energetische Gebäudesanierung: Steuerermäßigung erst bei vollständiger Begleichung der Rechnung
• Zusatzbeitragssatz in der gesetzlichen Krankenversicherung: Erhöhung ab 2025 auf 2,5 %
• Investitionsabzugsbetrag für steuerfreie PV-Anlagen: Aussetzung der Vollziehung bei Rückgängigmachung
• Zeitpunkt einer verdeckten Gewinnausschüttung bei Darlehen mit unsicherer Rückzahlung
• Außenprüfung auch nach dem Tod des Geschäftsinhabers zulässig

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